Versicherungsschutz für die Schweiz?

Ihre Frage: 

Ich interessiere ich mich für den Abschluss einer Berufshaftpflicht über KuV24 (Classic Deckung). In den Vertragsbedingungen habe ich gelesen, dass auch Tätigkeiten von unselbstständigen Niederlassungen im Ausland versichert sind.

Nun beginne ich in Kürze ein Engagement in der Schweiz und arbeite in diesem Rahmen als IT-Experte für eine Schweizer Agentur. Da der Einsatz voraussichtlich längerfristig ist, kann es unter steuerlichen Aspekten interessant sein, dort eine eigene Niederlassung zu gründen und in der Schweiz steuerpflichtig zu sein.

Die Abrechnung erfolgt dann über diese Niederlassung direkt mit der Schweizer Agentur. Besteht in einer solchen Konstellation voller Versicherungsschutz?

Das KuV24-Expertenteam antwortet:

Lassen Sie mich hier bitte drei Sachverhalte unterscheiden:

  1. Ihre IT-Tätigkeiten und Leistungen sind generell weltweit versichert (in USA/ Kanada beschränkt sich der Versicherungsschutz auf den Vermögensschaden). Die Frage nach unselbstständigen und selbstständigen Niederlassungen betrifft die Mitversicherung einer ausländischen Betriebsstätte (i. d. R. angemietetes Büro) – eine Frage, die sich für viele IT-Freiberufler nicht stellt, da die Arbeiten beim Auftraggeber vor Ort durchgeführt werden und keine separaten Räumlichkeiten für das Projekt angemietet werden.
  2. Wie Sie schon richtig den Bedingungen entnommen haben, sind auch die Tätigkeiten der unselbständigen Niederlassung in der Schweiz im Rahmen der Versicherungsbedingungen (Net-IT 01-2008) versichert. Sie arbeiten zum Beispiel als IT-Freiberufler in Deutschland (Wohn- und Geschäftssitz) und gründen nur für ein längeres Projekt in der Schweiz dort einen weiteren Geschäftssitz ohne eigenen Handelsregistereintrag in der Schweiz – diese unselbständige Niederlassung ist ohne namentliche Nennung automatisch mitversichert.
  3. Unter selbständigen Niederlassung versteht dagegen der Versicherer eine eigene juristische Person oder Tochtergesellschaft. Diese Risiken sind separat zu versichern. Auch hier ein Beispiel: Sie haben als Versicherungsnehmer eine GmbH in Deutschland und gründen eine AG in der Schweiz. Die AG ist als eigene juristische Person nicht automatisch im Rahmen der Net-IT Bedingungen mitversichert.

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